表1             2024年协会财务收入明细表

（二）财务支出

2024年总支出2,067,796.51元，支出项目如下：

1.业务活动成本

业务活动成本1,165,708.98元，主要包含：座谈沙龙活动、水利工程建设管理与质量培训管理活动、水利安全生产业务培训、联合会员活动、水利建设工程档案培训、开展水利企业质量管理小组活动推进公益培训、会员大会、辽宁省水利先进实用技术重点推广指导目录公益培训等业务支出。

2. 行政管理费用成本

行政管理费用成本903,615.90元，主要包括：工资、福利费；社会保障费、公积金、残保金、差旅费、业务招待费、办公费、理事会费、职工教育经费、折旧费等行政管理支出。

3.筹资费用

筹资费用-1,531.51元，为银行利息。

4.其他费用

其他费用3.14元，为税金及附加。

2024年协会财务支出详见表2。

表2             2024年协会财务支出明细表

综上所述，2024年账面结余资金217836.52元。截至2024年底，银行现金流3,232,13.08元（含注册资本金），较2023年底，银行现金流增加50123.92元，协会现金流稳定。  

二、2025年度财务预算

按照收支总体平衡、会费取之于会员用之于会员的基本原则，2025年协会预算收入393.90万元，预算支出373.57万元，预算结余20.33万元。

（一）财务收入

2025年收入共计393.90万元。其中：

1.会费收入预算153.90万元。预计2025年会员数量达350家，其中应交会费336家，免交会费14家，应交会费额度205.20万元。2023年、2024年会费收取率分别为87.14%、80.15%，会费收取率成下降趋势，2025年会费收取率按75%计，预算会费收入为153.90万元。

2.提供服务收入预算240万元。力争通过开展技术咨询、教育培训、展览等方面业务收入，预算收入240万元，填补协会收入缺口，保证协会正常运行。

2025年协会财务预算收入详见表6。

表6            2025年协会财务预算收入明细表

（二）财务支出

2025年度支出预算为373.57万元，其中业务活动支出243.00万元、行政管理费用支出130.57万元。在保持总支出预算不变的情况下，各项费用在年度内可进行调节。

1.业务活动支出

业务活动支出243.00万元，主要由以下费用构成：

（1）培训支出35.00万元，主要包括：电子招投标、监理规划细则、水利工程质量安全管理、安全生产标准化建设、水利工程建设法律、信用等级申报、施工资质申报、水利工程质量检测、水利新技术推广、二级造价师等与水利相关的培训业务，主要包含：场地费、材料费、专家费、餐费、杂费等费用支出。

（2）咨询服务支出80.00万元，主要包括：辽宁省水利工程纪实丛书编制、水利工程验收、乙级资质现场核查、水利工程安全生产“六项机制、辽水集团科技创新制度体系建设等咨询服务工作，主要包含：交通费、差旅费、会议费、专家费、住宿费、材料费、杂费等。

（3）举办会议及展览支出85.00万元，主要包括：会员座谈沙龙、全省水利工作会议精神研讨会、全省水工监测工技能大赛、全省水利质量检测工技能大赛、全国水利投融资座谈会、东北水博会、会员年会等会议及展览，主要包括：会议费、场地费、接待费、交通费、车辆租赁费、专家费、差旅费、住宿费、杂费等。

（4）组织标准创建及创优业务活动支出8.00万元，主要包括：团体标准立项及评审、QC质量管理小组竞赛以及其他评价活动等，主要包括：会议费、专家费、餐费、资料费、杂费等。

（5）组织开展公益活动支出10.00万元，主要包括中国水周宣传活动、质量月宣传活动、安全月宣传活动、公益帮扶、水利金融保险宣传等活动，主要包括：交通费、差旅费、住宿费、餐费、材料费等。

（6）组织开展水利市场规范化建设支出10.00万元，主要包括：协助省水利厅制定辽宁省水利行业市场主体履约评价实施细则、开展辽宁省水利工程安全生产事故预防服务地方标准编制工作、开展“辽宁省水利工程试验检测计价标准定额”编制工作等，主要包括会议费、专家费、餐费、材料费等。

（7）组织开展会员走访活动支出5.00万元，主要包括：区域性会员走访调研、会员交流会等活动，主要包括：差旅费、交通费、会议费、餐费、材料费等。

（8）其他活动支出10.00万元，主要用于协会开展的其他活动。

2.行政管理费用支出

行政管理费用预算130.57万元，主要由以下费用构成：

（1）人工成本费预算81.11万元。其中：人工工资费用预算55.80万元、社会保险费预算12.46万元、公积金费预算1.85万元、职工福利费预算7.00万元、职工教育经费预算1.00万元、绩效工资增量3.00万元。

（2）日常办公经费预算44.46万元，主要用于协会日常办公使用，满足协会办公基本运转，其中差旅费预算12.00万元、办公用品经费预算2.00万元、邮电费预算4.00万元、办公交通费预算1.80万元、会议及招待费预算5.00万元、中介费预算1.00万元、党建经费预算1.5万元、物业管理费预算10.56万元、日常维修费预算0.50万元、理事会会议费（含会长办公会及常务理事会）3.00万元、日常保洁物品费预算0.6万元、安全措施费预算0.50万元、财务费预算1.00万元、不可预见费预算1.00万元。

（3）固定资产购置费及折旧费预算5.00万元，主要用于购买电脑、打印机等办公用品以及固定资产折旧。

行政管理经费增多原因。2025年行政管理费用支出较2024年增多，主要有以下原因：一是2024年4月工作人员补充2人，达到6人；2025年起，工作人员计划为6-7人，人工成本增加；二是2025年业务活动较2024年有所增加，差旅费、办公用品经费、固定资产购置费、理事会会议费均有所提高。

2025年协会财务预算支出详见表7。

表7             2025年协会财务预算支出明细表

三、审计工作

2024 年度，协会严格依据相关法规与流程推进审计工作。2025年2月20日由辽宁天欣会计师事务所有限责任公司完成协会2024年度审计报告，审计范围覆盖财务收支、业务活动、内部控制等关键领域。协会全力配合专业审计机构，提供各类文件、账目等资料，保障审计顺利开展。​

审计机构以严谨、客观、公正的态度，经账目核对、实地盘点等流程，出具审计报告。报告显示，协会财务收支合规合法，业务活动依章程与法规有序开展，内部控制体系健全有效，能积极防控风险。​

此次审计报告无问题，体现协会管理规范、运作有效。这得益于协会重视制度建设与成员严格自律。未来，协会将以此次审计为契机，持续强化财务管理与内部治理，提升运营效率，坚持公开透明原则，助力行业与社会发展。​

四、下一步工作

一是严格执行财务管理制度。协会将严格执行国家法律法规及协会执行的财务管理制度，不断加强协会财务制度建设，各项财务工作做到合法合规。

二是厉行勤俭节约。在保证正常运行下，协会将节约各项费用支出，提高服务效能，不断提升服务会员质量。